Что ждет малый бизнес в налоговой сфере в 2026 году
Для малого бизнеса 2026 год принесет множество изменений. Новые правила затронут ключевые налоговые обязательства и способы их администрирования, что потребует повышенного внимания со стороны предпринимателей: следует тщательно изучить изменения, адаптировать внутренние процессы компании и своевременно выполнить новые требования, чтобы снизить риск штрафов и проблем с налоговыми органами. Несмотря на кажущуюся сложность, часть изменений направлена на упрощение взаимодействия с налоговой службой и уменьшение бумажной волокиты.
В статье обсудим основные нововведения, касающиеся налоговых обязательств, чтобы понять, как они повлияют на малые предприятия, чтобы вы могли заранее спланировать организационные процессы компании.
Если вы хотите минимизировать риски и сосредоточиться на развитии бизнеса, доверьте ведение бухгалтерии и налогового учета команде профессионалов Scloudbuh. Бухгалтерское обслуживание включает в себя оформление отчетности и ведение учета удаленно. Даже если у вас нет 1С, ее покупка не потребуется: все необходимые операции в программе выполнят наши специалисты.
Новый единый документ о постановке на учет для налогоплательщиков
С 1 января 2026 года вступает в силу Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ, который меняет порядок подтверждения учета в налоговых органах.
Теперь факт постановки на учет организаций, предпринимателей и граждан будет подтверждаться единой выпиской из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Этот документ содержит ИНН, наименование или Ф.И.О., сведения об объекте учета, дате постановки и снятия, а также органе, где лицо стоит на налоговом учете.
Свидетельства и уведомления больше не выдаются, но ранее полученные остаются действительными. Получить выписку можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика, а также на бумаге через МФЦ, если у вас есть такая потребность.
Налогоплательщики ощутят эффект в виде сокращения бумажной работы, удобного доступа к информации онлайн и уменьшения необходимости лично посещать налоговые органы. Кроме того, более простой и цифровой формат позволит быстрее получать актуальные данные и планировать свои бизнес-процессы без лишней бюрократии.
Вступление в силу законопроекта № 1026190-8
С 1 января 2026 года может вступить в силу законопроект № 1026190-8, который внесет изменения в систему налогообложения, в том числе для малого бизнеса. Он затронет правила расчета и уплаты основных налогов, а также порядок их администрирования. Малые предприятия получат новые обязанности, но одновременно часть процедур станет проще.
Изменения в системе НДС
С 2026 года в системе НДС, возможно, ожидаются изменения, которые существенно затронут малый бизнес. Правительство обсуждает повышение ставок, пересмотр порогов для уплаты налога и уточнение перечня операций, подлежащих налогообложению. Среди потенциальных нововведений:
-
повышение ставки НДС с 20 до 22%;
-
сокращение размера дохода для УСН, при котором освобождение от НДС сохранится, с 60 до 10 миллионов рублей;
-
сужение списка операций, не облагаемых НДС;
-
продление срока льготы для туроператоров вплоть до конца 2030 года;
-
передача полномочий по утверждению форм счетов-фактур и книг покупок и продаж от правительства к ФНС.
Изменения имущественных налогов
С 2026 года планируются изменения в порядке расчета и уплаты имущественных налогов, которые облегчат работу малых предприятий и уточнят роль налоговых органов. Что изменится:
-
для малого бизнеса облегчится задача: налоговики будут самостоятельно рассчитывать некоторые налоги, для определения налоговой базы по которым используется кадастровая стоимость;
-
сроки уплаты налогов и авансов по таким налогам перенесут позже на месяц.
Изменения в налогообложении прибыли
С 2026 года возможны изменения, которые затронут порядок учета убытков прошлых лет и расчета налога для малых предприятий. Основные изменения, которые сейчас обсуждаются:
-
ограничение на списание прошлых убытков продлят до 2030 года;
-
уточнение порядка учета расходов на лицензии, базы данных и программно-аппаратные комплексы;
-
признание сомнительным долгом штрафы, пени и санкции по судебным решениям по сомнительным договорам.
Изменения в порядке администрирования налогов
Если такие изменения будут приняты, они распространятся на все организации и предпринимателей, в том числе и на малый бизнес, однако на практике большинство положений ориентированы на крупные компании и специфические отрасли. В 2026 году могут начать действовать следующие нововведения:
-
если последний день уплаты налога попадает на выходной, срок переносится на предыдущий рабочий день;
-
крайний срок подачи сообщений о транспорте и недвижимости переносится с 31 декабря на 31 мая;
-
отменится подача повторных уведомлений по имущественным налогам, НДФЛ и взносам, если информация уже была предоставлена;
-
в Налоговом кодексе, возможно, закрепится возможность дистанционного рассмотрения материалов через видеоконференции;
-
налогоплательщики смогут подавать возражения на акт проверки по форме, установленной ФНС.
Заключение
2026 год принесет малому бизнесу заметные изменения в налоговой сфере: от обновленных правил НДС и налога на прибыль до нового порядка администрирования и документации. Чтобы не потеряться в этих нововведениях и вовремя выполнять свои обязательства перед государством, предпринимателям важно быть заранее проинформированными. Это позволит организовать внутренние процессы компании корректно.
Передайте ведение бухгалтерского и налогового учета на аутсорс команде Scloudbuh, чтобы вовремя сдавать отчетность в 1С, уплачивать налоги и избежать риска штрафов. Мы предоставляем услугу бухгалтерского обслуживания удаленно. Аутсорсинг бухгалтерии позволяет передать всю рутину профессионалам, экономя время и ресурсы компании, при этом гарантируя точность учета и соблюдение всех налоговых сроков.